Základní info
Video seminář získáte k dispozici na neomezeně dlouhou dobu včetně materiálů k tématu.
Lektorka, daňová poradkyně:
Ing. Jana Ledvinková se specializací na zákon o DPH. Od roku 1993 zapsána v seznamu daňových poradců KDPČR. Pracuje jako nezávislá daňová poradkyně v oblasti daně z přidané hodnoty.
Ukázka video semináře ve videu.
Minutáž celého video semináře:
- 00:00:00 Kontrolní hlášení ve vazbě na daňové přiznání
- 00:00:02 Zdroje informací
- 00:03:47 Obsah
- 00:03:50 Kdo je povinen podat kontrolní hlášení
- 00:06:16 Plátce je povinen podat kontrolní hlášení v případech, kdy:
- 00:09:14 Skupina, osoby podnikající na základě smlouvy o společnosti
- 00:10:46 Osoby, které nejsou povinny podat kontrolní hlášení
- 00:12:02 Do kontrolního hlášení se neuvádí údaje týkající se:
- 00:19:15 Náležitosti kontrolního hlášení
- 00:20:41 Lhůty pro podání kontrolního hlášení
- 00:21:50 Příklad 1: Podání kontrolního hlášení PO
- 00:23:48 Druhy kontrolního hlášení
- 00:25:23 Vykazování oprav do kontrolního hlášení
- 00:26:06 Oprava základu daně
- 00:29:45 Oprava sazby daně
- 00:34:54 Příklad 2: pozdně dodaný doklad
- 00:37:03 Pokuty související s kontrolním hlášením
- 00:38:46 Vyloučení vzniku pokuty za nepodání kontrolního hlášení podle novelizovaného ustanovení § 101j s účinností od 1.1.2023
- 00:39:56 Upozornění
- 00:40:18 Prominutí pokut správcem daně
- 00:41:25 Aktuální dodatek k pokynu D-59 ze dne 15.12.2022
- 00:42:28 Výzva k podání kontrolního hlášení § 101g odst. 1
- 00:45:29 Výzva k podání kontrolního hlášení § 101g odst. 2
- 00:46:50 Vazby oprav v přiznání DPH a kontrolního hlášení
- 00:48:28 Způsob vyplnění údajů do kontrolního hlášení
- 00:50:48 V případě splátkového kalendáře podle § 31 nebo platebního podle § 31a
- 00:51:39 Tabulka - část A: řádky A1 - A5
- 00:54:36 Tabulka - část B: řádky B1 -B3
- 00:56:26 Část A, oddíl A1 - Příklad 1: Dodání zboží v režimu přenesení daňové povinnosti
- 00:57:54 Tabulkové řešení příkladu 1
- 00:59:02 KH A.2. Oddíl A2 - Příklad 2: přijatá služba od osoby se sídlem na Slovensku
- 01:00:45 Příklad 3: Pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované v JČS
- 01:01:12 Tabulkové řešení příkladu 3
- 01:01:41 Upozornění k náležitostem v oddílu A2
- 01:03:24 Oddíl A3 - Uskutečněná plnění ve zvl. režimu pro investiční zlato
- 01:04:27 Oddíl A4 - Uskutečněná zd.plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou nad 10 000 Kč vč. daně
- 01:06:04 Příklad 4: Uskutečněná zd.plnění s limitem nad 10 000 Kč
- 01:06:35 Tabulkové řešení příkladu 4
- 01:08:01 Oddíl A5 - Ostatní uskutečněná zd.plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň
- 01:09:16 Příklad 5: Uskutečněná zd.plnění do 10 000 Kč CZ plátcem
- 01:10:26 Tabulkové řešení příkladu 5
- 01:10:38 Příklad 6: Přeprava Praha - Berlín
- 01:11:07 Tabulkové řešení příkladu 6
- 01:11:16 Oddíl B1 - B3, B1 - přijatá zd.plnění v režimu přenesení daň.povinnosti , u kterých je povinen přiznat daň příjemce podle § 92a, příklad 7: Přijatá plnění v RPDP
- 01:12:24 Tabulkové řešení příkladu 7
- 01:12:50 Příklad 8: Přijaté zd.plnění v RPDP uvedené chybně v KH
- 01:13:14 Tabulkové řešení příkladu 8
- 01:13:41 Oddíl B2 - Přijatá zd.plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně, Příklad 9: Pořízení majetku s použitím poměrného koeficientu
- 01:14:45 Řešení příkladu 9
- 01:16:24 Tabulkové řešení příkladu 9
- 01:16:49 B3 - přijatá zd.plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst.1, Příklad 10: Přijatá zd. plnění do 10 000 Kč včetně DPH
- 01:21:23 Tabulkové řešení příkladu 10
- 01:22:08 Souhrnné hlášení
- 01:29:38 Dotaz - plátce DPH - jak určit a vést tržby za prodané zboží - způsob evidence plnění
- 01:31:01 Závěr
