Komplexní průvodce DPH včetně změn pro rok 2025

Cíle kurzu

Na seminářích získáte hlubší vhled do problematiky DPH. Program bude upraven s ohledem na legislativní vývoj k datu konání semináře.
Budete mít prostor pro diskuzi a výměnu zkušeností.

Určeno pro

Cyklus seminářů uvítají zkušení daňoví poradci, účetní a pracovníci ekonomických útvarů.

Obsah kurzu

1. seminář
14. 4. 2025; 9:00–16:00 • Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2025 • Ing. Jiří Klíma
• obecná ustanovení a vymezení základních pojmů,
• daňové subjekty, obrat pro povinnou registraci, skupinová registrace,
• předmět DPH – tuzemská plnění,
• uskutečnění plnění a daňová povinnost u tuzemských plnění,
• jednotlivé typy daňových dokladů a jejich náležitosti,
• základ daně a její výpočet,
• oprava základu daně a daně, opravný daňový doklad,
• sazby daně, stavebnictví (§ 48 a § 49),
• osvobozená plnění bez nároku na odpočet,
• odpočet daně, jeho úprava a vyrovnání,
• zvláštní režimy včetně přenesení daňové povinnosti podle § 92a,
• daňové přiznání a kontrolní hlášení,
• ručení za nezaplacenou daň.

2. seminář
15. 4. 2025; 9:00–16:00 • DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2025 • Ing. Jiří Klíma
Komentář k ustanovením zákona týkajících se intrakomunitárních dodávek zboží a služeb, u každého případu vysvětlení místa plnění, povinnosti přiznat daň popř. plnění, stanovení základu daně, daňové doklady. Novinky roku 2024, aktuální judikatura.
Z obsahu vybíráme:
• prodej zboží na dálku, e-shopy,
• pravidla přepočtu cizí měny na českou,
• pořízení majetku a služeb v cizí měně od tuzemských dodavatelů,
• pořízení majetku a služeb z jiného členského státu a třetích zemí,
• opravné daňové doklady, dobropisy, vrubopisy, opravy základu daně, opravy sazby daně,
• pronájem movitých věcí pořízení zboží z jiného členského státu,
• přeprava v rámci EU, dodání a pořízení v rámci EU vč. souhrnného hlášení, dodání s instalací a montáží apod.,
• třístranné obchody,
• dovoz zboží – přiznání daně, základ daně, daňové doklady,
• vývoz zboží – daňové doklady, uvádění vývozu do daňového přiznání.

3. seminář/workshop
16. 4. 2025; 9:00–16:00 • DPH v příkladech – workshop • Ing. Marika Voženílková

TUZEMSKÁ PLNĚNÍ aktuálně (na všechna témata budou uvedeny praktické příklady):
• porušení povinnosti registrace k DPH, dopady do přiznání k DPH, otázka vystavení daňových dokladů s uvedením daně,
• fikce dodání zboží a poskytnutí služby,
• prodej majetku mimo režim DPH,
• sazby daně, základ daně, využití obvyklé ceny v peaxi
• řešení případů v režimu přenesení daňové povinnosti v tuzemsku,
• opravy základu daně a daně – novinky+ promítnutí v DAP, kontrolní hlášení,
• problematika nájmů ve všech souvislostech,
• nárok na odpočet – změny, dokazování, neuznání finanční správou, rozsudky,
• výpočet odpočtu daně v poměrné výši, opravy odpočtu, odpočet daně v krácené výši, nárok na odpočet daně při registraci a deregistraci, úprava odpočtu, manka a škody.

INTRAKOMUNITÁRNÍ PLNĚNÍ – příklady, příklady:
• dodání zboží v řetězci s jednou přepravou – příklady, grafy, neuznání osvobození dodání do JČS,
příklady prokazování přepravy v různých situacích a dokazování před správcem daně,
• využití pravidla pro malé podniky
•nákup zboží na market placaes plátcem
• přemístění zboží do jiného členského státu, změna smluvních podmínek, dopady, DAP, SH,
• pořízení zboží z jiného členského státu – DAP, KH, neuznání nároku na odpočet daně, časové posuny, rozdíly v hodnotách,
• příklady porušení režimu skladu a dopady,
• přeshraniční služby –novinky, poskytování, příjem služeb, zdaňování, kdy, doklady, zálohy, neuznání osvobození, povinnost registrace mimo tuzemsko., využití OSS

VÝVOZ A DOVOZ ZBOŽÍ (příklady, novelizovaná ustanovení):
• vývoz do 3 země, fakturace osobě registrované v EU,
• kdy se nejedná o vývoz zboží
• dovoz zboží – základ daně a výpočet DPH, služby vázané na dovoz, místo plnění, osvobození dovozu,
• pořízení zahraničního zboží, jak zdanit,správný postup plátce

Komplexní příklad.

Odpovědi na dotazy.

Poznámka