Základní info
Video seminář získáte k dispozici na neomezeně dlouhou dobu včetně materiálů k tématu.
Lektorka, daňová poradkyně:
Ing. Jana Ledvinková se specializací na zákon o DPH. Od roku 1993 zapsána v seznamu daňových poradců KDPČR. Pracuje jako nezávislá daňová poradkyně v oblasti daně z přidané hodnoty.
Ukázka video semináře ve videu.
Minutáž celého video semináře:
- 00:00:00 Způsoby výpočtu nároku na odpočet daně v krácené výši
- 00:00:05 Zdroje informací
- 00:08:55 Obsah
- 00:09:37 I. Kdy musí plátce použít krátící koeficient dle § 76
- 00:15:05 Příklad 1. - Pořízení zboží pro soukromé účely
- 00:17:09 Plnění osvobozená s nárokem na odpočet daně
- 00:19:25 Plnění osvobozená bez nároku na odpočet daně § 52 - 62 ZDPH
- 00:24:52 II. Krátící koeficient podle § 76 ZDPH, a zálohový koeficient
- 00:31:25 III. Výpočet krátícího koeficientu podle § 76 odst.. 3.
- 00:37:35 Příklad 2. - Výpočet koeficientu
- 00:40:34 Příklad 3. - Plnění zdanitelná i osvobozená bez NNO
- 00:42:40 IV. Vypořádání odpočtu daně
- 00:44:04 Příklad 4. - Způsob výpočtu nároku na odpočet daně v krácené výši a vypořádání odpočtu daně
- 0:48:17 V. Do koeficientu se nezapočítávají plnění uvedená na ř. 51 v přiznání k DPH, jako např.:
- 00:51:23 Z výpočtu koeficientu se vyjímají případy fikce dodání zboží (§ 13 odst. 4 písm. b))
- 00:54:32 Den uskutečnění osvobozených plnění bez NNO
- 00:56:54 Příklad 5. - Uvedení osvobozeného nájmu do DAP
- 00:59:53 - Dotaz 1 - formulář - řádek 53 změna odpočtu - jaká částka má být správně uvedena (rozdílová částka)
- 01:01:07 Dotaz 2 - týká se částí nároku DPH, které si dle koeficientu nenárokuji u FÚ a účtuji rovnou do nákladů - je tento náklad daňově uznatelný nebo neuznatelný?
- 01:03:25 Postup při vyměření daně správcem daně
- 01:09:31 VI. Pokyny k vyplnění DAP: Krácení nároku na odpočet daně - ř.50 - Plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet
- 01:11:02 ř. 51 Hodnota plnění nezapočítávaných do výpočtu koeficientu
- 01:11:45 ř.52 - část odpočtu daně v krácené výši
- 01:12:11 ř. 53 Vypořádání odpočtu daně (§76 odst. 7–10)
- 01:12:33 Uplatnění odpočtu daně ze zálohy před pořízením DM
- 01:12:42 Úprava odpočtu daně - ř.60, 63
- 01:15:38 Oprava uskutečněných plnění za již vypořádaný rok, Příklad 6.: Neuvedení plnění na výstupu
- 01:16:54 Řešení příkladu 6
- 01:18:53 Příklad 7: Oprava chybně uvedeného osvobozeného plnění bez NNO
- 01:21:01 § 76 odst. 5 - uvedené příklady, kdy je koeficient = 0 % a kdy = 100 %, příklad 8.
- 01:22:52 VII. Souběh koeficientů, Příklad 9. - Souběh koeficientů
- 01:26:41 Řešení příkladu 9
- 01:27:04 VIII. Zrušení registrace plátce podle § 79 odst. 7
- 01:28:07 Podle § 79 odst. 1 ZDPH, Příklad 10
- 01:28:41 Řešení příkladu 10
- 01:29:32 IX. Změna krátícího koeficientu - úprava odpočtu daně § 78, 78a, kdy plátce neruší registraci, příklad 11 - úprava odpočtu
- 01:31:33 Příklad 12 - Plný nárok na odpočet vs. krácený u subdodávek
- 01:33:36 Příklad 13 - Prodej dlouhodobého majetku
- 01:35:15 X. Uplatnění nároku na odpočet daně z úplaty před pořízení m DM, u kterého má plátce nárok na odpočet v krácené výši § 76 odst.10
- 01:35:49 Příklad 14 - Plátce pořizuje bytový dům, a to v průběhu 3 let
- 01:41:02 Komplexní příklad - různá zadání + řešení
- 01:44:20 Dotaz - bytový dům, bytové i nebytové prostory, při nákupu uplatněn plný odpočet - dělám roční úpravy
- 01:49:32 Závěr
