DPH v roce 2024 a připravované změny pro rok 2025 – speciálka pro zkušené

Cíle kurzu

Cyklus přednášek bude zaměřen na problémy při uplatňování DPH podle aktuální právní úpravy platné k datu konání semináře.
Budete seznámeni se změnami zákona o DPH, které se připravují s účinností od ledna 2024, pokud budou v době konání známé.

Určeno pro

Pro zkušené daňové poradce a finanční účetní, ekonomy, podnikatele.

Obsah kurzu

1. den
30. 10. 2024; 9:00–16:00 • Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2023 a připravované změny pro rok 2024 – speciálka pro zkušené • Ing. Marika Voženílková
• změny sazeb DPH pro rok 2024, dopady, vyúčtování, opravy výše a základu daně,
problematika obratu, registrace plátce a identifikovaných osob,
• zrušení registrace plátce, zrušení registrace identifikované osoby,
• ekonomická činnost s místem plnění v tuzemsku, fikce úplaty, dopady nezařazení majetku do obchodního majetku pouze pro účely DPH, vklady majetku, příklady, příklady,
• běžný režim X reverse chargé,
• dlouhodobý majetek a jeho korekce,
• problematika základu daně, opravy základu a výše daně,
• osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně,
• problematika nároku na odpočet daně,
• korekční mechanismy v příkladech,
• odpočty u registrací a deregistrací,
• manka a škody,
• problematika ručení, nespolehlivých plátců a nespolehlivých osob,
• kontrolní hlášení a nejčastější chyby,
• judikatura a její aplikace v praxi.

2. den
31. 10. 2024; 9:00–16:00 • Uplatňování DPH mezi zeměmi EU a s třetími zeměmi v roce 2024 a připravované změny pro rok 2025 – pro zkušené • Ing. Jiří Klíma
Komentář k ustanovením zákona týkajících se intrakomunitárních dodávek zboží a služeb, u každého případu vysvětlení místa plnění, povinnosti přiznat daň popř. plnění, stanovení základu daně, daňové doklady.
Novinky roku 2024/2025, aktuální judikatura, př.:
• prodej zboží na dálku, e-shopy,
• pravidla přepočtu cizí měny na českou,
• pořízení majetku a služeb v cizí měně od tuzemských dodavatelů,
• pořízení majetku a služeb z jiného členského státu a třetích zemí,
• opravné daňové doklady, dobropisy, vrubopisy, opravy základu daně, opravy sazby daně,
• pronájem movitých věcí pořízení zboží z jiného členského státu,
• přeprava v rámci EU, dodání a pořízení v rámci EU vč. souhrnného hlášení, dodání s instalací a montáží apod.,
• třístranné obchody,
• dovoz zboží – přiznání daně, základ daně, daňové doklady,
• vývoz zboží – daňové doklady, uvádění vývozu do daňového přiznání.

3. den
1. 11. 2024; 9:00–16:00 • DPH v roce 2024 v příkladech a připravované změny pro rok 2025 – pro zkušené (workshop) • Bc. Marta Šťastná
Očekávané změny pro rok 2024
• komplexní příklad DPH
• upozornění na aktuální rozsudky a závěry KOOV
• problematika DPH v praktických příkladech – tuzemská plnění, převod staveb, nájmy, rozdíl mezi osvobozeným plněním a režimem reverse charge a dopad do praxe
• poměrný a krácený nárok na odpočet v příkladech
• vynětí z předmětu daně
• úprava a vyrovnání odpočtu
• místo plnění u služeb, praktické příklady
• intrakomunitární plnění v praxi
• registrace
• cizí měny.

Odpovědi na dotazy.

Poznámka